特发信息(000070)内部控制鉴证报告

（5）预算控制
本公司建立并实施《全面预算管理暂行办法》，明确公司内部各责任单位在预算管理中的职
责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，通过预算将公司未来的销售、成本、现金
流量等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完
成公司的经营目标；通过建立全面预算管理体系，有利于公司管理层动态了解和掌握公司经营
状况和财务运作情况，及时发现风险并采取有效措施防范和消除风险。根据公司战略及年度计
划公司预算的内容主要包括经营预算、投资预算、成本费用预算、现金预算、人力资源预算等。
（6）运营分析控制
本公司建立并实施运营分析控制制度，综合生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，
通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时
查明原因并加以改进。同时公司制订了经营管理者报告制度，由各经营单位定期上报经营情况，
对经营活动进行定期分析，从生产、销售、采购、风险管理、财务指标进行分析，定期召开高
层会议将公司的运营情况及时反馈，为经营提出合理建议和指导方向。
（7）绩效考核控制
本公司建立和实施绩效考评制度，科学设置 KPI 考核指标体系，对公司内部各责任单位和
全体员工的业绩进行定期 KPI 考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、
评优、降级、调岗、辞退等的依据。本公司制定了绩效考核制度及办法，绩效考核的具体内容、
评分主体及权重因员工的级别不同而不同，总经理的考核由董事会、董事长办公室执行，其他
人员的绩效考核成绩核算由人力资源部、财务部共同完成。人力资源部负责考评流程的组织，
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财务部对业绩指标相关数据进行核算，审计部对业绩指标相关数据进行审核。
（8）生产成本控制
公司通过了生产流程和操作的标准化，通过了 ISO9000、ISO14000、ISO18000 生产质量体
系等各项生产体系认证工作。并通过 ERP 信息系统上线实施，实现对生产过程的实时管理，按
每盘缆的生产任务单为成本核算对象，强化定额发料，控制每盘缆的实际生产损耗，实现生产
过程中的生产材料损耗控制，同时，按生产定额控制人工排班、能源消耗、原材料库存量、材
料领用量、成品入库及发货，将生产体系各个环节控制通过业务流程固化在 ERP 中，控制信息
流、数据流，与财务核算相衔接，使 ISO 质量体系的作业指导书与 ERP 业务流程统一结合，为
成本控制提供了有力保障。
（9）关联交易控制
根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的相关规定，公司明确划分股东大
会和董事会对关联交易的审批权限。重大关联交易在经独立董事认可后，方提交董事会审议。
披露关联交易时，同时披露独立董事的意见。公司对关联交易采取公平、公正、自愿、诚信以
及对公司有利的原则，关联交易定价按照公平市场价格，充分保护各方投资者的利益，必要时
聘请独立财务顾问或专业评估师对其进行评价并按规定披露。