中航精机(002013)个股公告正文
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中航精机 深圳:(002013) 行情报价 盘口分析 市场异动 资金流向嘉兴ISO9001认证
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中航精机:内部控制制度报告
日期：2011-02-26附件下载
内部控制制度报告中瑞岳华专审字[2011]第 0239
湖北中航精机科技股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了湖北中航精机科技股份有限公司(以下简称“贵公
司”)2010 年 12 月 31 日的资产负债表,2010 年度的利润表、现金流量表、所
有者权益变动表以及财务报表附注,并于 2011 年 2 月 24 日出具了标准无保留
意见的审计报告。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。在审计过程中,我们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部控
制,以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内
部控制制度是贵公司管理层的责任。我们的研究和评价是依据《中国注册会计师
审计准则》,并结合财务报表审计目的而进行的,其目的是对上述财务报表整体
发表审计意见,而不是对内部控制的专门审核,并不是专为发现内部控制缺陷、
欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而
实施的审计程序的一部分,在研究和评价过程中,我们结合贵公司的实际情况,
实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。
由于任何内部控制均具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和
未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降
低对控制政策、程序遵循的程度,因此,于 2010 年 12 月 31 日有效的内部控制,
并不保证在未来也必然有效,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具
有一定的风险。
我们阅读了由贵公司编写并后附的《关于内部控制有关事项的说明》。基于
作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部
分而对该说明中所述的与贵公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和评
价,我们未发现贵公司编写的《关于内部控制有关事项的说明》中所述的与财务
报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对贵公司就上述财务报表的审计发现
存在重大的不一致。
本报告仅为针对贵公司 2010 年度审计之目的而出具,不得用作任何其他用
途。
中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:柴德平
中国〃北京 中国注册会计师:黄静
2011 年 2 月 24 日
1
湖北中航精机科技股份有限公司
关于内部控制有关事项的说明
一、公司的基本情况
湖北中航精机科技股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)系经
原国家经贸委“国经贸企改[2000]1110 号”文批准,以中国航空救生研究所(又名
中国航空工业第六一 O 研究所)为主发起人,联合东风汽车股份有限公司等 5
家法人单位及王承海等 16 位自然人,以发起方式设立的股份有限公司。公司于
2000 年 12 月 5 日 在 湖 北 省 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 , 注 册 号 为
4200001000827,公司设立时的注册资本为人民币 3,000 万元。经中国证券监督
管理委员会“证监发行字[2004]84 号”文核准,公司于 2004 年 6 月 18 日采用网上
向二级市场投资者定价配售的发行方式,首次公开向社会发行人民币普通股(A
股)2,000 万股,发行后公司总股本 5,000 万股,注册资本为人民币 5,000 万
元。经深圳证券交易所“深圳上[2004]48 号”文批准,公司向社会公开发行的
2,000 万股人民币普通股(A 股)于 2004 年 7 月 5 日在深圳证券交易所上市交
易,股票简称为“中航精机”,股票代码为“002013”。
2005 年 10 月 21 日,公司股权分置改革方案经国务院国有资产监督管理委
员会“国资产权[2005]1322 号”文批复,并经公司股权分置改革相关股东会议表决
通过,即方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通
股将获得非流通股股东支付的 3 股对价股份,非流通股东共支付对价 600 万
股,股权分置改革方案于 2005 年 11 月 1 日正式实施完毕,方案实施后,公司
总股本未变。根据 2005 年度股东大会审议通过的年度利润分配方案,每 10 股
送 2 股派 0.5 元,方案实施后注册资本为人民币 6,000 万元。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]148 号”文核准,公司于 2007
年 7 月 18 日非公开定向发行股票人民币普通股 1,140 万股,每股面值 1 元。截止
2007 年 7 月 18 日止,经中勤万信会计师事务所有限公司勤信验字[2007]015 号验
资报告验证,变更后的公司注册资本为人民币 7,140 万元,总股本 7,140 万股。
2007 年 9 月 28 日,经湖北省工商行政管理局批准,公司营业执照号变更为
420000000005070。
2008 年公司根据股东大会和修改后章程的规定,申请增加注册资本人民币
3,570 万元,公司按每 10 股转增 5 股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总
额 3,570 万股,转增后的注册资本为人民币 10,710 万元。2009 年 5 月 20 日,根
2
据公司股东大会决议和修改后的章程规定,按 2008 年末总股本以未分配利润向
全体股东每 10 股送 2 股派现 0.5 元的比例,派现 535.5 万元,派送股本 2,142
万元,总股本变更为 12,852 万元。
2010 年 3 月公司根据股东大会和修改后章程的规定,申请增加注册资本人
民币 3,855.60 万元,公司按每 10 股转增 3 股的比例,以资本公积向全体股东转
增股份总额 3,855.60 万股,转增后的注册资本为人民币 16,707.60 万元。
公司法定代表人原为罗群辉,2010 年 10 月 18 日公司召开第四届董事会第
七次会议,会议表决通过王坚为公司董事长;同年 10 月 27 日办理工商变更,
公司法定代表人变更为王坚,注册资本与实收资本变更为 16,707.60 万元。
公司经营范围:座椅精密调节装置、各类精冲制品、精密冲压模具的研
究、设计、开发、制造和销售;救生系统工程技术开发和应用;经营本企业自
产产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械
设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除
外);经营进料加工和“三来一补”业务。
目前公司控股股东中国航空救生研究所(又名中国航空工业第六一零研究
所)为中国航空工业第一集团公司的下属单位,公司的实际控制人为中国航空
工业集团公司。
二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
(一)公司建立内部会计控制制度的目标
1、构建符合现代管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制
和监督机制,保证公司经营管理目标的实现;
2、构建行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活动的
健康运行;
3、构建良好的公司内部控制环境,堵塞漏洞、消除隐患,防止、发现和纠正
错误与舞弊,保护公司财产的安全和完整;
4、规范公司会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量;
5、保证国家法律法规、政策、企业经营方针、计划及公司内部控制制度的落
实与执行。
(二)公司建立内部会计控制制度应遵循的原则
1、符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相关规定的要求
以及公司的实际情况;
2、涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位,并针对业务处理
过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节;
3
3、约束公司涉及会计工作的所有人员,任何部门和个人都不得拥有超越内
部控制的权力;
4、保证单位内部机构、岗位极其职权的合理设置和分工,坚持不相容职务
相互分离,确保不同机构的岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;
5、遵循成本效益原则,以合理的成本达到最佳的控制效果;
6、内部控制能够随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的
提高,不断修订和完善。
三、公司的内部控制结构
(一)控制环境
公司的控制环境反映了公司董事会和管理层对于控制重要性的态度,控制环
境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。公司本着规范运
作的基本理念,正积极努力地营造良好的控制环境,主要体现在以下几个方面:
1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分,影响到公司重要业务流程
的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持,建立了《员工行为规
范》等一系列的内部规范,并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将
这些多渠道、全方位地得到有效地落实。
2、对胜任能力的重视
公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定,以及对达到
该水平所必需的知识和能力的要求。公司共有 696 位员工,其中硕士及以上 14
人、本科 172 人、大专 110 人、中专 379 人、高中及以下 21 人,具有研究员职称
的 4 人、高级工程师职称的 17 人、工程师职称的 76 人、助理工程师职称的 80
人、高级技师职称的 5 人、技师职称的 21 人、高级工职称的 112 人。公司还根据
实际工作的需要,针对不同岗位制定年度培训计划,开展内部培训、外部培训、
专项培训、在职教育等多种形式的后期培训教育,使员工的专业技能和业务水平
能够满足工作岗位的需要。
3、治理层的参与程度
公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过
其自身的活动并在审计委员会的支持下,监督公司会计政策以及内部、外部的审
计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程
序设计是否合理,执行是否有效。
4、管理层的理念和经营风格
公司董事会在经营过程中,以“致力于提升我国汽车零部件行业和精冲行业
的技术水平;致力于把公司做大做强,提高公司所有相关者的收益水平,为社会
创造更多的财富”为经营宗旨,以《企业内部控制应用指引》为指导,加强内部
4
控制制度的建设,推动公司快速、健康、持续发展,有效保障投资者的合法权
益。
5、组织结构
公司根据职责划分,设立了经理部、人力资源部、财务部、证券部、审计
室、技术中心、质量工程部、综合保障部、市场部、国际业务部、采购部、精冲
工厂、总装工厂、模具工厂等职能部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门之
间职责明确,分工清晰,坚持不相容职务相互分离,确保不同部门和岗位之间权
责分明,相互制约、相互监督。
公司对芜湖分公司建立了规范的管理机制,对公司的治理结构、资产、资源
等进行风险控制,提高公司整体运行效率和抗风险能力,并向公司财务部门及时
上报有关经营情况及财务报告。
6、职权与责任的分配
公司采用向个人分配控制职责的方法,建立了一整套执行特定职能(包括交
易授权)的授权机制,并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使
用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督,公司制定了财务预算管理办法,
能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较
合理地保证业务活动按照适当的授权进行;较合理地保证交易和事项能以正确的
金额,在恰当的会计期间,较及时地记录于适当的账户,使财务报表的编制符合
企业会计准则的相关要求。
7、人力资源政策与实务
公司根据实际情况建立了一整套由聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和
淘汰等组成的人事管理制度。公司制定了《工人技术等级考核、聘用办法》、
《员工培训管理办法》、《新品开发、市场销售奖励及效益工资考核办法》、
《中层干部选拔、任用、考核管理办法》、《班组长选拔、任用、考核管理办
法》等一系列管理制度,明确了员工的岗位任职条件,人员的胜任能力及评价标
准、培训措施等,年度考核及评议制度完善,形成了有效的绩效考核与激励机
制。并聘用足够的人员,使其能完成所分配的任务。
(二)风险评估过程
公司制定了 “从部件生产,到系统供应;从单一业务,到多元经营;从区域
运营,到全球响应;从本土优秀,到全球领先” 的长远发展规划;并辅以具体策
略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员工。为公司成为
国内先进、世界知名的汽车座椅调节系统供应商,并跻身于世界汽车零部件先进
供应商之列奠定坚实的基础。公司建立了有效的风险评估过程,通过设置市场
部、财务部、质量工作部、审计室等部门以识别和应对公司可能遇到的包括经营
风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。
5
(三)信息系统与沟通
公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统,信息
系统人员(包括财务会计人员)恪敬职守、勤勉工作,能够有效地履行赋予的职
责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运
行。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制,使管理层
就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有
效地履行其职责,与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通,使管理
层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
(四)控制活动
公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他
财务和经营业绩都有清晰的目标,公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通,
并且积极地对其加以监控。公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会
计准则》等法律法规及其补充规定,制订了财务管理制度,包括会计人员岗位责
任制、成本管理办法、存货内部控制制度等规定,并明确了会计凭证、会计账簿
和财务报告的处理程序,以保证:
(1)业务活动按照适当的授权进行;
(2)交易和事项能以正确的金额,在恰当的会计期间,较及时地记录于适
当的账户,使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求;
(3)对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权;
(4)账面资产与实存资产定期核对;
(5)实行会计人员岗位责任制,聘用适当的会计人员,使其能够完成分配
的任务。这些任务包括:
①记录所有有效的经济业务;
②适时地对经济业务的细节进行充分记录;
③经济业务的价值用货币进行正确的反映;
④经济业务的记录反映在正确的会计期间;
⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流
量情况。
公司建立的相关控制程序,主要包括:交易授权控制、责任分工控制、凭证
与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。
(1)交易授权控制:明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内
容,公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权,经办人员也必须
在授权范围内办理经济业务。公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层
6
次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采
用各职能部门和分管领导审批制度;对于非常规性交易,如收购、兼并、投资、
增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。
(2)责任分工控制:合理设置分工,科学划分职责权限,贯彻不相容职务
相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则,形成相互制衡
机制。不相容的职务主要包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会
计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
(3)凭证与记录控制:合理制定了凭证流转程序,制作了统一报销单,对
所有经济业务由经办人办理相关审批手续。各种交易必须作相关记录(如:员工
工资记录、永续存货记录、销售发票等)。会计电算化的应用和规章制度的有效
执行保证了会计凭证和会计记录的准确性和可靠性。
(4)资产接触与记录使用控制:严格限制未经授权的人员对财产的直接接
触,防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对
等措施,以使各种财产安全完整。
(5)独立稽查控制:专门设立了内部审计机构,对货币资金、有价证券、
凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实
相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
(6)公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度,设立了信息化办公
室,在会计核算方面采用了会计电算化核算系统,采购、销售和生产制造管理及
产品数据管理方面,启用了 ERP 和 PDM 管理系统,对人员分工和权限、系统组织
和管理、系统设备安全、系统维护、文件资料保管、数据及程序、网络及系统安
全等重要方面进行控制。
(五)对控制的监督
公司审计室在董事会审计委员会的直接领导下,负责内部控制的检查和监督
工作,并根据《内部审计制度》的要求,对公司各内控机构、控股子公司的会计
资料及其他有关经济资料,以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、
合规性、真实性和完整性进行审计。对监督检查中发现的内控制度存在的缺陷和
实施中存在的问题,督促相关部门及时整改,确保内控制度的有效实施。与此同
时,由公司聘请的外部会计师事务所,对公司财务报表进行审计,对公司的内部
控制进行核实,以评价公司的内部控制效果。
四、公司主要内部控制制度的执行情况
本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估,现对公司
主要内部会计控制制度的执行情况说明如下:
7
(一) 基本控制制度
1、公司治理方面
公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的基本要求,修订了《公
司章程》,结合公司实际经营特点,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议
事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《总经理工作细则》、
《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》、《财
务预算管理制度》、《重大信息内部报告制度》等规章制度,以保证公司规范运
作,促进公司健康发展。
2、日常管理方面
公司以基本制度为基础,制定了涵盖财务管理、生产管理、材料采购、产品
销售、人力资源、行政管理等整个生产过程的一系列制度,确保各项工作都有章
可循,形成了规范的管理体系。
3、人力资源方面
公司实行了全员劳动合同制,通过公开招聘的办法引进企业所需人才;按
《人力资源控制程序》科学地管理、配置人力资源,不断提高全体职工素质。
4、信息系统方面
公司建立的OA办公自动化系统,使各部门能及时向管理层提供信息,使上通
下达双向沟通成为可能,提高了公司管理效率。公司通过重新梳理公司采购、生
产、销售和财务的业务流程,进行了ERP的业务方案讨论和制定,完成了业务模
拟测试和培训工作。在产品研发的管理中,通过PDM系统的实施,实现了研发技
术文件的电子化统一管理,具备了技术文件网上审签、电子归档于数据库、局域
网内查阅等功能,保证了数据的完整性、一致性和准确性,提高了研发效率。
(二)业务控制制度
1、基础管理方面
为确保公司各项经济活动顺利,不断提高公司经济效益,公司的一切经济活
动都要纳入财务预算管理,受财务预算的制约,主要包括:现金流量、主营业务
收入、筹资、税金、产品制造成本、制造费用、技术开发费用、管理费用、营业
费用、财务费用、物料采购、设备维修、投资计划及其他与财务收支有关的经济
活动事项。
2、采购供应管理方面
公司具有独立的供应系统(采购部),通过质量管理体系文件《采购控制程
序》、《供方选择与评价程序》等来规范供应商的管理、生产物资采购管理和外
协管理,完善了采购和外协的控制程序,规定了对供方能力和外协厂家能力的评
价和选择,加强了对合格供应商的管理,强化了对请购、审批、采购、验收等环
节的控制,做到了比质比价采购、采购决策透明,尽可能堵塞采购环节的漏洞。
8
3、成本管理方面
公司在成本控制上制定了《成本管理办法》、《产品研究开发费用管理办
法》、《存货内部控制制度》、《产品设计成本目标管理办法》等相关制度。为
加强成本管理工作,不断优化成本管理,公司成立了以总经理为组长的成本管理
委员会。主要负责审定公司成本管理工作计划,研究决定成本管理中的重要问
题,研究决定重大成本费用损失问题的处理意见,领导和组织成本分析会议,不
断改善公司成本工作。
4、质量管理方面
公司依据汽车行业 ISO/TS16949:2009 技术规范编写了《质量手册》,依据
环境 ISO14001:2004 标准和职业健康安全 OHSAS18001:2007 标准编写了《环境
职业健康安全手册》,并以《质量手册》作为质量管理活动的统一标准和行为准
则。公司现已通过 ISO/TS16949:2009 标准质量体系、ISO14001:2004 标准环境
管理体系和 OHSAS18001:2007 标准职业健康安全体系的复审。公司的质量管理
体系覆盖了公司所有区域、部门和班次,特别是各主要业务环节。
5、销售管理方面
公司下发了《新品开发、市场销售奖励及效益工资考核办法》,对公司市场
开发进行有序、规范的管理,激发市场开发人员的积极性,以全面、稳定、持久
地提高市场开发业绩。
公司市场分为国内市场和国际市场。实施“落地生根”计划和片区经理负责
制。公司将加大老产品的配套份额和自主品牌配套市场的开发力度,提高国内市
场的占有率,同时进一步扩大国际市场配套范围。
(三)资产管理控制制度
1、根据《货币资金内部控制办法》、《资金审批管理制度》、《财务管理
和会计核算基本制度》、《会计人员岗位责任制度》、《募集资金管理制度》、
《财务预算管理办法》、《固定资产核算管理办法》、《存货内部控制制度》等
规章制度,对货币资金收支和保管业务建立有严格的授权批准程序,规范了公司
的会计核算和财务管理,保证了财务信息的真实可靠。在办理货币资金业务方
面,设立了不相容岗位,相关机构和人员做到了相互制约,加强了款项收付的稽
核,以确保货币资金的安全。
2、公司制定了《固定资产控制程序》、《设备控制程序》等制度,对固定
资产的购置流程、设备管理、维护保养、内部调拔、报废清理等方面做了规定,
涵盖了固定资产内部控制的各个方面。对于固定资产的实物管理,公司综合保障
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部设置了专职固定资产管理人员,各部门配置了兼职设备员,对资产从购建审批
权限到入帐、盘点等全过程实施监控。
(四)对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度
1、为加强对外投资管理,规范对外投资行为,提高对外投资的经济效益和
有效性,公司《章程》明确规定了股东大会是公司对外投资决策的最高权力机
构,董事会在股东大会授权范围内,对公司对外投资行使一定的决策权。总经理
办公会负责对外投资项目的立项审核和论证资料审核,并总体负责项目的实施和
管理。
2、公司《章程》规定, 公司对外担保应当取得出席董事会会议的 2/3 以上
董事同意并经全体独立董事 2/3 以上同意。公司对外担保行为,须经股东大会审
议通过,有效地控制了对外担保的风险。
3、公司制定了《关联交易决策制度》,对公司关联交易行为包括从交易原
则、关联人和关联关系、关联交易的决策和信息披露等方面进行管理和控制。保
证了公司与关联方之间订立的关联交易符合公平、公开、公正的原则。
(五)募集资金使用的控制制度
公司制定了《募集资金管理办法》,对募集资金的存放及使用、投资项目的
变更、募集资金使用情况的披露、募集资金管理与监督等作了明确规定,做到了
募集资金使用规范、公开、透明。
(六)信息披露的控制制度
为保证公司信息披露真实、准确、完整、及时,避免重要信息泄露、违规披
露等事件的发生,公司通过制定《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制
度》,明确了信息披露的内容和披露标准、信息传递、审核及披露程序等,对公
开信息披露和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制。公司制定了《董事、监
事、高管持有本公司股份及变动管理制度》,对董事、监事、高管人员买卖本公
司股票行为的申报和信息披露做出了具体的规定。
(七)内部监督控制制度
公司监事会遵照《监事会议事规则》的要求,对董事、高级管理人员的行为
进行监督,向股东大会报告工作,对股东大会负责。
审计委员会是董事会的专门工作机构,根据《内部审计制度》、《董事会审
计委员会年度财务报告审议工作制度》等规定,负责公司内、外部审计的沟通、
监督和核查工作,督促会计师事务所的审计工作,审核公司财务信息及披露情
况,确保董事会对经理层的有效监督,完善公司治理结构。
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公司独立董事按照《公司章程》、《独立董事制度》、《独立董事年报工作
制度》的要求,勤勉尽责,对公司进行实地考察,深入了解公司的生产经营情
况,对公司的重大事项发表独立意见。在年报编制和披露过程中切实履行了独立
董事的责任和义务,维护公司的整体利益和全体投资者的合法权益。
公司董事会设独立的内部审计机构,在审计委员会指导下独立开展审计工
作,对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。负责对公司的财务收支及经济
活动进行审计、监督。
五、公司准备采取的措施
随着经营环境的变化和公司的发展,公司内控制度需要进一步加强和完善。
1、进一步加强和完善相关的内控制度建设,强化制度的执行力度,切实发
挥独立董事、监事会和内部审计部门的监督作用。
2、加大员工的培训工作,学习并掌握岗位技能,及时更新知识,不断提高
员工的工作胜任能力。树立风险防范意识,培育良好企业内部控制文化。
3、进一步加强和完善流动资产的管理,加强《存货内部控制制度》的执行
力度。
4、强化内部监督,加大内部审计的工作深度和广度,切实发挥内部审计对
内部控制的监督职能,确保各项制度得到有效执行。
六、公司对内部控制的自我评估意见
公司现有的内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求,能够
适应公司管理的要求,能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证,
能有效防范经营管理风险,保证公司经营活动的有序开展,能够保护公司资产的
安全、完整。公司管理层具有强化内部控制制度的意识,形成了一个较好的内部
控制环境及监控系统,并得到了有效的贯彻和执行。
综上述,本公司管理层认为,根据财政部颁布的《内部会计控制规范-基本
规范》(试行)及相关具体规范的控制标准于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面
保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
湖北中航精机科技股份有限公司
2011 年 2 月 24 日
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